ЛЕКТОР:

МЫШЬЯКОВА Ирина Александровна (г. Санкт-Петербург) -

юрист, аудитор, практикующий эксперт-консультант в области бухгалтерского учета и налогообложения, аттестованный преподаватель ИПБ России, главный консультант «Центра налоговых экспертиз и аудита»

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. НДС изменения. Налоговые новации 2018-2019: к операциям, не подлежащим налогообложению НДС, отнесена реализация услуг по техническому управлению морскими судами и судами смешанного (река - море) плавания, оказываемых иностранным лицам; уточнен порядок определения налоговой базы по НДС при реализации сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, а также макулатуры; в новой редакции изложены положения, касающиеся применения налоговых вычетов по НДС при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, за счет субсидий и (или) бюджетных инвестиций.

- обновленный формат НДС-декларации, коды;

- поправки в правила оформления счетов-фактур и журналов;

- электронные счета-фактуры и УПД; счета-фактуры от спецрежимников;

- цена контракта и особенности учета, связанные с увеличением ставки НДС с 2019 года;

- возможность отказа от льготы по НДС;

- новые правила восстановления НДС при получении субсидий из бюджета;

- новые критерии самостоятельной оценки налоговых рисков и безопасная доля налогового вычета по НДС;

- изменение правил подтверждения нулевой ставки;

- смягчение требований к применению заявительного характера возмещения налога;

- сохранение права на вычет НДС до 2019 года для отдельных категорий налогоплательщиков за счет бюджетных средств;

- освобождение от налогообложения субсидий в виде скидок покупателям;

- уточнен порядок определения налоговой базы при получении аванса в счет передачи имущественных прав;

- перенос налогового вычета в более поздний налоговый период;

- дробление налогового вычета, позиция Минфина и ФНС;

- исправленные и корректировочные счета-фактуры, сводные и аннулированные;

- перестановка слов в адресе в счет-фактуре не мешает вычету по НДС (Письмо МФ от 23.11.2018 N 03-07-11/84720)

- уточнение в объекте налогообложения и особенностей формирования налоговой базы

- исчисление годичного срока для предъявления НДС к возмещению.

2. Актуальные вопросы налогообложения.

- ФНС отозвала письмо, в котором поручала инспекторам аннулировать сомнительные декларации.

- Тонкости «налогового эксперимента» (операции с реализацией металлолома), в том числе по сдаче отчетности.

- Налоговые вычеты, обзор правовых позиций по вопросам применения вычетов по НДС; основания для отказа в налоговом вычете.

- Вычет НДС при экспорте: новый перечень кодов сырьевых товаров.

- Отсутствие информации об экспортном характере товара – основание для начисления 18 ставки по его перевозке.

- Применение правила 5 процентов в трактовке ФНС.

- Бюджетные субсидии и инвестиции: разъяснения контролирующих органов о вычетах и налоговой базе.

- Выплата дивидендов имуществом – объект налогообложения по НДС.

- Аннулирование сделки: корректировка налоговой декларации или вычет.

- Восстановление входного НДС – новое в разъяснениях чиновников.

- Компенсация убытков, полученных от заказчика – не объект налогообложения.

- Безвозмездность в налоговой декларации по НДС (Определение ВС РФ от 21 ноября 2018 г. N 305-КГ18-14609).

- Новое в арбитражной практике по правомерности заявленных вычетов и др.

3. Налоговое администрирование НДС. Новые правила налогового администрирования.

- возврат излишне взысканного налога по новым правилам,

- новации в предоставлении рассрочки по уплате доначисленных налогов,

- сокращение срока камеральной проверки по НДС,

- новации при проведении допроса свидетелей как гарантии защиты налогоплательщиков,

- продление срока по представлению документов по сделке вне рамок проверки и сокращение налогового контроля за сделками между взаимозависимыми лицами.
4. Учетная политика - 2019 (нормативная база; формирование; изменение и раскрытие учетной политики).

- Первичная документация (глобальная и национальная). Корректировка учетной политики с учетом новых стандартов. Новый ФСБУ "Аренда", поправки в ПБУ 18/02. Дополнение и изменение учетной политики. Новые ГОСТы и требования. Документооборот.

- Организационные аспекты учетной политики. Переходные положения в связи с изменениями в бухгалтерском и налоговом законодательствах. Требования к формированию учетной политики с учетом последних изменений в законодательстве. Выбор способа учета, элементы для целей бухгалтерского и налогового учетов. Правила изменения учетной политики, последствия. Понятие существенности, определение существенной ошибки.

- Учетная политика в управленческом учете. Маркетинг политика, цена в БУ И НУ. Обязательные элементы учетной политики для целей налогообложения. Использование льгот, освобождений и преференций. Обособленные подразделения и обязательные элементы учетной политики. Консолидированная (сводная отчетность). Раскрытие учетной политики. Проявление должной осторожности и осмотрительности при заключении сделок, исполнении обязательств, формировании налоговой базы и предоставлении отчетности. Пределы осуществления прав налогоплательщиком по новой статье 54.1 НК РФ. Судебная практика с учетом мнения Конституционного Суда РФ.

- Обязательные элементы учетной налоговой политики по НДС; налога на прибыль организаций; региональных и местных налогов; неналоговых платежей. Особенности учетной налоговой политики при применении и совмещении спецрежимов. Упрощенные способы бухгалтерского учета. Формирование первоначальной стоимости ОС, МПЗ, НМА и начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учёте. Инвентаризация. Отражение результатов. Размещение информации на федеральных ресурсах.

5. Ответы на вопросы. 

ДЛЯ ВАС:

ДЕЛОВЫЕ ЗНАКОМСТВАКОМФОРТАБЕЛЬНЫЕ ЗАЛЫВЫГОДНЫЕ УСЛОВИЯ ОПЛАТЫВКУСНЫЕ КОФЕ-БРЕЙКИ
Наверх

Корзина