Полный гид по самозанятости: что важно знать

27 октября 2025

👁 112

Время чтения 7 минут

Самозанятое лицо – это человек со статусом плательщика налога от профессиональных доходов, который для своей деятельности не привлекает наемных сотрудников. Статус был введен налоговым экспериментом, начавшимся в 2018-м году, и с каждым годом количество самозанятых растет. Расскажем, что представляет собой этот налоговый режим, кто может его оформить, и какие ограничения существуют.

Кто может стать самозанятым, а кто нет

Оформить такой статус могут люди, у которых нет работодателя и наемных сотрудников, при этом они ведут трудовую деятельность самостоятельно и получают от нее доход. Индивидуальный предприниматель может изменить способ налогообложения и перейти на перечисление налога на профессиональный доход. Сделать это можно через налоговую службу.

Для использования этого статуса предельный доход человека не должен быть больше 2,4 млн рублей за год. Государственные служащие, представители муниципалитетов могут применять этот режим при сдаче помещений по договору аренды.

Выделяют категории лиц, которые не могут оформить самозанятость. Это лица, которые занимаются такими видами деятельности, как:

1. Перепродажа продукции, прав имущественного типа.
2. Предпринимательская деятельность с приемом на работу сотрудников.
3. Продажа подакцизной продукции и изделий, для которых нужна маркировка.
4. Деятельность по комиссионным договорам, поручительским и агентским документам.
5. Услуги доставки (исключение – у предпринимателя есть касса, он выдает покупателю чек при доставке).
6. Добыча и последующая продажа полезных ископаемых.

Обратите внимание, что самозанятость не получится совмещать с другими льготными режимами, например, с упрощенной системой. НПД нельзя платить при использовании наемного труда.

Права и ограничения для самозанятых

Режим самозанятости – это простой и законный способ получать доход от любимого дела. С таким режимом вы можете вести небольшой бизнес, получать доход от фриланса, различных подработок и при этом не опасаться штрафов от налоговиков. К основным возможностям НПД относится следующее:

1. Выход из тени и получение официального статуса. Самозанятый человек не будет считаться безработным.
2. Больше возможностей для заработка – теперь сотрудничать можно не только с физлицами, но и с организациями, предпочитающими заключать гражданско-правовые договоры.
3. Простое взаимодействие с налоговой. Для ведения деятельности не потребуется помощь бухгалтера, не нужно отправлять отчетные документы.
4. Возможность вести торговлю на крупных маркетплейсах.
5. Подтверждение дохода официальными справками из личного кабинета, что увеличивает шансы на одобрение кредитов.
6. Использование полезных банковских продуктов, например, кредитов для бизнеса или интернет-эквайринга.
7. Получение государственной поддержки – грантов, субсидий.

На сегодняшний день самозанятые лица могут проживать в любой стране, не только на территории России. При этом у них есть право совмещать данный статус с официальной трудовой деятельностью, отпуском по уходу за ребенком, пенсионными выплатами. Статус нельзя оформить при занятии специальными видами деятельности – адвокатской или нотариальной, однако, если адвокат в свободное от работы время сдает квартиру, он может оформить самозанятость для декларации доходов от аренды.

При этом есть и ряд ограничений:

1. Вести дела можно только лично, без представителей.
2. Нанимать сотрудников не получится. При этом допускается сотрудничать с другими самозанятыми лицами, привлекать людей по гражданско-правовым договорам.
3. Нельзя продавать чужую продукцию. У вас есть возможность создавать товары с нуля или кардинально перерабатывать чужие изделия.
4. Не допускается вести торговлю маркированной, подакцизной продукцией, в том числе табачными изделиями, спиртными напитками, постельным бельем, лекарственными препаратами.
5. Нельзя получать выручку выше 2.4 млн рублей ежегодно. При превышении такого дохода статус самозанятости автоматически теряется.
6. Не допускается выступать в качестве агента или посредника (под эту категорию подпадают торговые представители, лица, участвующие в партнерских программах).

Пошаговая инструкция по регистрации самозанятым

Прежде всего, изучите требования по оплате налогов, региональное законодательство. Далее загрузите на телефон приложение «Мой налог» (вы можете также использовать веб-версию этого сервиса). Выполните следующие действия:

1. Перейдите в приложение и выберите раздел с регистрацией.
2. Введите номер телефона, на который придет сообщение с кодом для подтверждения операции.
3. Выберите регион для регистрации (там, где вы проживаете).
4. Пришлите фото или сканы нескольких страниц паспорта с вашими данными.
5. Сделайте свое фото и загрузите его в приложении. Оно потребуется для подтверждения личности.
6. Подтвердите, что индивидуальный номер налогоплательщика введен правильно.

После ввода информации приложение автоматически отправит его в налоговую службу. Далее вы получите соответствующее уведомление об успешно зарегистрированном статусе.

Второй способ – прохождение регистрации через портал Госуслуг. В этом случае нужно авторизоваться на портале, подтвердить доступ к своей персональной информации, после чего система возьмет персональные данные из вашего профиля. Регистрация с помощью Госуслуг более простая и быстрая, так как вам не придется вручную заполнять поля.

Прием платежей от клиентов и покупателей

Самозанятое лицо может сотрудничать с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и организациями. При этом действует единая схема для приема платежей:

1. Продажа продукции или оказание услуги. При приеме безналичного расчета необходимо предварительно отправить клиенту реквизиты для перевода.
2. Оплата наличными денежными средствами или банковским переводом.
3. Отправка чека клиенту. Чек нужно предварительно сформировать в уже упомянутом соглашении.
4. Налоговая служба фиксирует поступивший доход в соответствии с чеком и рассчитывает сумму для налога по льготной 4-процентной ставке или по базовым 6 процентам.
5. Оплата налога осуществляется в следующем месяце.

Если с вами расплачиваются наличными денежными средствами, их также важно задекларировать в виде дохода. Для этого можно использовать такие способы, как:

1. Пополнить банковскую карту наличными и задекларировать эти деньги в качестве дохода в своем личном кабинете.
2. Оставить наличные денежные средства себе, создать официальный чек, после чего оплатить налог средствами с банковской карты.

Как создать чек или выставить счет на оплату

Чтобы создать чек и задекларировать поступившую прибыль, необходимо перейти в загруженное приложение и на основном экране выбрать раздел с новой продажей. Далее выполните пошаговую инструкцию:

1. Укажите название услуги или реализованной продукции.
2. Введите полную стоимость.
3. Выберите статус своего клиента (физическое лицо, индивидуальный предприниматель, организация).
4. Если вы выдаете чек юридическому лицу или предпринимателю, нужно указать индивидуальный номер плательщика налогов, название компании. Запросить соответствующую информацию вы можете у клиента. Если организация зарегистрирована за рубежом, укажите это в приложении.
5. Подтвердите операцию по выдаче чека с помощью соответствующей кнопки.
6. В приложении автоматически загрузится чек, который можно будет отправить клиенту. Если в документе появилась ошибка, вы можете отредактировать его.

Оплата налогов без штрафов и нарушений

Экспериментальный налоговый режим позволяет покинуть так называемую «серую зону», начать вести микробизнес без нарушений закона и штрафов со стороны налоговых органов. К преимуществам такого легального статуса относится следующее:

1. Теперь можно свободно размещать рекламу офлайн и в Интернете, не опасаясь жалоб в налоговую и последующих проверок.
2. Вы можете увеличить количество клиентов за счет новых заказчиков, которые предпочитают официальное сотрудничество.
3. Если вы считаете, что заказчик нарушил ваши права, вы можете защитить их в судебном порядке.

Обратите внимание: во избежание штрафов налоговый платеж нужно перечислять регулярно. Ежемесячно, до 12-го числа ФНС рассылает автоматические уведомления, в которых указывается сумма налога. Просмотреть уведомление можно в своем личном кабинете в установленном приложении. Выполнить обязательство нужно до 25-го числа того месяца, который идет за завершенным налоговым периодом. Налоговым периодом в данном случае считается календарный месяц.

В официальном уведомлении будет указана нужная сумма, точные реквизиты, поэтому рассчитывать самостоятельно ничего не придется. Чтобы точно не пропустить сроки, можно установить автоматическое списание – за такую опцию не предусмотрено никаких дополнительных комиссий.

Возможность получения налогового вычета

У лиц с самозанятостью есть право на получение вычетов. При этом они могут зарегистрироваться как ИП, чтобы получать различные налоговые льготы. Обратите внимание, что вычет для таких лиц не предполагает возврат денежных средств. Он применяется по отношению к налоговой ставке. Сумма для вычета – 10 тыс. рублей, она предоставляется в момент регистрации и используется на протяжении всего времени применения налогового режима.

Таким образом, самозанятость представляет собой удобный налоговый режим со ставкой 4 или 6 процентов, позволяющий законно вести небольшой бизнес, подрабатывать, стать фрилансером. Отличительная особенность – отсутствие деклараций, других документов для заполнения, для ведения деятельности не потребуются услуги бухгалтера. Все возникшие вопросы вы можете решить в установленном приложении, где есть подробные инструкции по выполнению налоговых обязательств. Сегодня многие банки предлагают выгодные продукты для самозанятых, например, кредитные карты с длительным беспроцентным периодом или крупным кешбэком от партнеров.