Сколько процентов составляет аванс от зарплаты в 2025 году

23 сентября 2025

👁 1263

Время чтения 6 минут

В ТК РФ нет точного определения аванса. Закон регулирует частоту выплат за выполнение трудовых обязанностей. В российской практике аванс – первая часть зарплаты за один месяц. По ст. 136 ТК РФ, в соответствии с трудовым соглашением, зарплата выплачивается каждые полмесяца. Расскажем, когда нужно выплачивать аванс, и сколько процентов он составляет от остальной суммы зарплаты.

Что такое аванс, и чем он отличается от предоплаты?

Итак, аванс представляет собой первую часть дохода сотрудника, которая перечисляется за первую половину рабочего месяца. Термин предоплата относится к сфере гражданско-правовых отношений и арбитражной практики. В гражданском обороте предоплата представляет собой частичный или полный платеж за товары или услуги, которые еще не поставлены или не оказаны. Аванс же – это элемент системы платы труда, он соответствует требованиям трудового, а не гражданского законодательства.

Какой процент зарплаты выплачивают авансом в 2025 году

Ранее размер этой выплаты определял руководитель. Он мог установить фиксированный платеж или процент от оклада. Например, существовала распространенная схема 70/30, при которой за первые две недели месяца работники получали лишь 30% от своей зарплаты. В отдельных организациях аванс был еще меньше, он едва покрывал базовые потребности. Люди тратили эти деньги исключительно на самое необходимое.

Сегодня фиксированные суммы при определении аванса не используются. В 2017 году Министерство труда выпустило обновленные рекомендации по расчету зарплаты. Сегодня авансовая выплата перечисляется за фактически отработанные часы за первые две недели месяца по окладу. В сумму включаются и различные надбавки, кроме премий, денежных средств за переработку (они выплачиваются по итогам месяца).

Еще один допустимый с точки зрения трудового законодательства способ – выплата определенного процента от оклада, который при этом не может быть меньше оплаты за фактически отработанные дни. Обычно компании выбирают процент в пределах 40–50% от месячного заработка. В случаях, когда работодатель выплачивает сумму меньше положенной, сотрудники вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию.

Как рассчитывается аванс в 2025 году по новым правилам: основные формулы

Приведем несколько формул расчета, которые можно применять в этом году:

1. Оклад (норма трудового времени за один месяц) х фактическое время, которое отработал сотрудник в первой половине месяца.
2. Ставка за день х фактически отработанный период времени за первую половину месяца.
3. Ставка за час х фактически отработанное время за первые 15 дней.
4. Расценки со сдельной оплатой х выполненная часть работы за первую половину месяца.

Точный выбор формулы зависит от того, как работает сотрудник – по часовой, дневной ставке или по сдельной схеме. Из каждого результата нужно вычесть подоходный налог.

Особенности расчета в процентах

Такой способ подходит для быстрых и удобных подсчетов. Практика выплаты фиксированного процента (40-45% от месячного оклада) существенно упрощает работу бухгалтерии.

До недавнего времени применялась следующая схема распределения выплат:

• 40% от начисленной зарплаты выплачивались в качестве аванса (без удержания НДФЛ);
• 60% составляла окончательная выплата за месяц (с вычетом подоходного налога).

После налоговых отчислений обе выплаты становились примерно одинаковыми. Такой метод удобен и для руководителя, и для работника. Сегодня с авансовой и основной части удерживается НДФЛ. Есть рекомендации пересмотреть процентные соотношения, например, увеличить сумму аванса до 45%. Это сделает обе части заработной платы примерно равными.

Как учитывать разные выплаты при расчете аванса в 2025 году

Аванс можно разделить на такие же элементы, как и в зарплате – определенная часть оклада и доплаты. При расчете аванса необходимо учитывать и надбавки. С помощью них можно компенсировать определенные виды трудовой деятельности, к примеру, ночные смены или работу в праздничные дни.

В сумму включаются выплаты за выполнение обязанностей на опасном производстве, за работу в суровых климатических условиях. Надбавки за деятельность по совместительству или за замену другого работника во время его отсутствия также учитываются при расчете авансовой части.

Премии же выплачиваются только в конце месяца, когда работник выполнил свои обязанности с высоким профессионализмом.

Примеры расчетов аванса на практике

Приведем пример расчета авансовой части. Для этого возьмем общую формулу: оклад х число отработанных дней – 13 процентов налога. Расчет будем делать за месяц с 21 рабочим днем. До 15 числа сотрудник отработал только 11 дней, в оставшиеся дни взял отгул.

Если оклад равен 50 тыс. рублей, он получит 22 785 рублей. Чтобы получить такую сумму, разделим 50 000 на 21, полученный результат умножим на 11. Далее вычитаем НДФЛ в размере 13 процентов.

Удерживается ли НДФЛ с аванса в 2025 году

Два года назад в ст. 223 НК РФ появились поправки. По новым правилам, дата получения дохода – не последний рабочий день в месяце, а фактический день перечисления выплаты сотруднику. До 2023 года платить НДФЛ с авансовой части было не нужно.

Теперь формула расчета поменялась, из общей суммы нужно вычитать 13 процентов.

Особенности вычетов на ребенка

На данный момент никаких изменений по вычетам нет. По статье 218 НК РФ, вычеты по налоговым платежам за каждого ребенка производятся за каждый месяц. Допускается делать вычеты при расчете аванса или основной заработной платы. Остается в силе требование о предоставлении вычетов на ребенка до того времени, пока не будет превышен лимит по общему доходу работника (350 тыс. рублей) с начала учетного года. Если в этом месяце доход стал больше, то вычеты не производятся.

Когда аванс должен поступить сотруднику

Точные даты перечисления заработной платы фиксируются работодателем во внутренних документах организации (правилах трудового распорядка, трудовом или коллективном договоре). При заключении трудового договора нужно обращать внимание на сроки выплат. По закону, интервал между авансом и основной частью зарплаты не может превышать 15 календарных дней. В случае, если установленная дата выплаты совпадает с выходным или праздничным днем, денежные средства должны перечисляться сотруднику накануне.

Что грозит работодателю за невыплату аванса

Выплата заработной платы реже двух раз в месяц является прямым нарушением трудового законодательства. Данное действие квалифицируется как административное правонарушение по статье 5.27 КоАП РФ. Приведем санкции по этой статье:

1. Должностные лица получают штраф от 1 000 до 5 000 рублей. При повторном нарушении санкции ужесточаются: штраф возрастает до 10 000-20 000 рублей, а виновные могут быть дисквалифицированы на срок от одного до трех лет.
2. Индивидуальные предприниматели также несут ответственность. Нарушение влечет штраф в размере 1 000-5 000 рублей, а при повторном случае 10 000-20 000 рублей.
3. Ответственность для организаций строже. Первичное нарушение карается штрафом 30 000-50 000 рублей, а за повторное придется заплатить до 70 000 рублей.

При невыплате сотрудникам аванса можно столкнуться с жалобами в трудовую инспекцию. Такие споры несут не только финансовые, но и репутационные потери для организации.

Таким образом, по ТК РФ, руководитель должен перечислять заработную плату минимум 2 раза в месяц. Аванс представляет собой выплату за первую половину месяца, которая определяется за фактически отработанный период времени. Если руководитель платит меньше, это является нарушением закона.

Частые вопросы

1. Допустимо ли выплачивать аванс в размере, превышающем вторую часть зарплаты?

Закон не содержит прямого запрета на такую практику, однако окончательный расчет за месяц не может быть меньше суммы, причитающейся сотруднику за фактически отработанные дни во второй половине месяца. Подобный подход лишен практического смысла и лишь создаст дополнительные сложности для бухгалтерии и отдела кадров. Если работник уйдет в отпуск или на больничный после 15-го числа, аванс окажется больше итоговой выплаты за месяц.

1. Является ли нарушением закона выплата аванса в фиксированном размере 40% от зарплаты?

Нет, если установленные 40% соответствуют сумме за фактически отработанное время. В таком случае работодатель действует в рамках законодательства.

1. Возможен ли отказ от аванса с получением зарплаты раз в месяц?

Такая возможность исключена. Трудовой кодекс РФ однозначно требует выплачивать заработную плату минимум дважды в месяц. Увеличение периодичности выплат допустимо, но не уменьшение. Требование нужно соблюдать при наличии взаимного согласия работника и работодателя.