В чем разница между выручкой и прибылью

27 октября 2025

👁 174

Время чтения 8 минут

Начинающие предприниматели часто испытывают проблемы при анализе бизнес-показателей. Из-за этого возникают трудности: по расчетам получается, что организация заработала меньше денег, чем она потратила. Для точного анализа ключевых показателей важно понимать отличие между полученной прибылью и выручкой. Объясним значение этих терминов.

Выручка, прибыль и доход: ключевые отличия

Выручка – это все деньги, которые организация или предприниматель получили в результате коммерческой деятельности. Простой пример: аптека в понедельник продала лекарств на 50 тыс. рублей, а во вторник – на 60 тыс. рублей. Выручка этой организации составит 110 тыс. рублей – именно столько она получила всего от своей деятельности.

Выручку нужно отличать от дохода. Это также денежные средства, которые бизнес получает в ходе своей работы. Однако доход – более широкий термин. Он подразделяется на два типа:

1. Полученный от реализации продукции или оказанных услуг (то есть выручка).
2. Доход внереализационного типа (он не связан напрямую с коммерческой деятельностью организации, а значит, его нельзя считать выручкой).

Приведем пример для кофейни. Количество проданных чашек с напитками – доход от реализации товаров. Неустойка, выплаченная лицом-поставщиком пирожных, за непоставленный вовремя товар относится к внереализационным поступлениям. Это также считается доходом.

Наконец, стоит сказать и о прибыли. Это доход за вычетом расходной части, то есть деньги, оставшиеся у компании после производственных, рекламных затрат. Приведем примеры расходных статей:

1. Цена на закупку продукции или сырья для ее производства.
2. Стоимость услуг других компаний (выплата комиссий банковской организации).
3. Заработная плата и перечисление страховых взносов.
4. Продвижение продукции, размещение рекламы.
5. Оплата аренды.
6. Оплата коммунальных услуг.
7. Амортизация активов.
8. Выплата процентов по займам.

Совокупность расходов – себестоимость.

Как на практике рассчитывают выручку и прибыль

Приведем примеры расчетов для работающей кофейни. В январе организация продавала по 100 чашек напитков каждый день, стоимость каждой чашки составила 300 рублей. Подсчитаем месячную выручку:

300 рублей х 100 х 31 (количество дней в январе). Получим сумму 930 тыс. рублей.

Далее подсчитаем совокупность расходов кофейни, то есть себестоимость:

1. Расходы на аренду – 150 тыс. рублей.
2. Закупка кофейных зерен, сиропа, молока – 350 тыс. рублей.
3. Выплата заработной платы со взносами на страхование – 300 тыс. рублей.
4. Обслуживание оборудования – 100 тыс. рублей.

Совокупная себестоимость работы кофейни за месяц составит 900 тыс. рублей.

Наконец, рассчитаем чистую прибыль: 930 тыс. рублей – 900 тыс. рублей. Получится всего 30 тыс. рублей. Если бы это значение было нулевым, это означало бы, что у кофейни не было прибыли за январь, а значит, ее работа была бы убыточной. Это значит, что выручка присутствует всегда при условии ведения продаж, а вот прибыль можно и не получить.

Почему эти показатели важны для бизнеса

Есть несколько ситуаций, когда организации должны подсчитывать данные показатели:

1. Получение займов для бизнеса. По соотношению выручки и полученной прибыли кредиторы анализируют платежеспособность предприятия, возможные риски, определяют сумму кредита, которую можно выдать.
2. Расчет показателей рентабельности. Они показывают, окупается ли деятельность организации или нет. Для определения нужно прибыль в чистом виде разделить на себестоимость и умножить на 100. Чем дешевле сырье и дороже товар, тем лучше будут показатели рентабельности.
3. Выбор способа налогообложения и правильный подсчет налоговых платежей. Знать и отличать эти термины важно при перечислении налогов на различных схемах налогообложения. К примеру, на упрощенной системе «Доходы» перечисляют единый платеж с доходной части, а на всех основных системах налог переводится с прибыли.

Основные виды прибыли

Итак, прибыль – это разница между доходной и расходной частью. Это значение всегда будет меньше дохода или выручки. При убыточной деятельности организации она имеет отрицательное значение. Рассмотрим основные виды этого показателя.

1. Значение до начисления налогов. Этот показатель является балансовым и представляет собой разницу между всеми доходами и расходной частью. При этом сумма остается в компании не полностью, ведь именно с нее перечисляется налоговый платеж.
2. Прибыль в чистом виде. Она будет в распоряжении предприятия после вычета и уплаты налоговых обязательств. Для ее расчета из прибыли до обложения налогами вычитается сам налог. Налог – это платеж обязательного характера, который предприниматель перечисляет в соответствии с выбранной схемой. К примеру, это может быть налоговый платеж на прибыль или НДФЛ для тех, кто работает по общей схеме. К расходной статье относятся все виды налоговых обязательств, например, транспортный налог.
3. Валовое значение. Для ее расчета из реализационной выручки нужно вычесть себестоимость продукции. Она показывает, какой могла бы быть прибыль при отсутствии других затрат, кроме производственных. Ее значение поможет понять, нужно ли скорректировать расходы на реализацию, обслуживание офиса, управленческую деятельность.
4. Операционное значение. Для ее расчета применяется следующий способ: Валовый показатель – (Расходы на коммерческую деятельность + Управленческие расходы). Динамика такого показателя демонстрирует, как развивается ключевое направления деятельности предпринимателя.

Разновидности выручки

Различные показатели отличаются друг от друга, при этом предприниматель должен уметь их рассчитывать для точного анализа финансовых потоков, оценке прибыли и материальной стабильности организации.

Валовый показатель

Это весь объем всех материальных поступлений организации за определенный период времени, до вычета расходной части, налоговых платежей и других обязательных выплат. Выручка валового типа включает в себя денежные средства, полученные от ключевой деятельности компании, к примеру, от продажи продукции. С помощью нее можно определить общее количество проданных товаров, однако нельзя понять фактическое значение прибыли.

Выручка в чистом виде

Это значение-нетто, которое представляет собой деньги, оставшиеся у компании после выплаты налоговых платежей, предоставления скидок, возврата денежных средств и так далее. Такой тип наиболее точно показывает действительный доход, изменения в капитале компании. Выручку-нетто нужно знать для выявления прибыльности или убыточности бизнеса.

Номинальное значение

Такая выручка учитывает количество продаж или доходной части компании по теxущей стоимости, без учета инфляционных и других факторов, которые оказывают влияние на стоимость денежных средств с течением времени.

Реальные показатели

Это параметр, учитывающий значение инфляции и другую динамику покупательской способности финансов. В отличие от выручки номинального типа, реальная метрика наиболее точно показывает действительный приток денег в долгосрочной перспективе. Реальное значение выручки может продемонстрировать, насколько быстро окупятся материальные вложения в бизнес-проект с учетом дисконтированного потока денег.

Выручка торгового типа

По своей сути это все финансовые поступления, которые компания получает от продажи продукции или своих услуг. Показатель применяется предприятиями, напрямую связанными со сферой торговли. Для этих компаний основной источник дохода – разница между стоимостью закупки и суммой продажи продукции.

Выручка валютного типа

Это притоки различных денежных сумм на счет компании в валюте других стран. Знать такой параметр нужно компаниям, осуществляющим деятельность по экспорту. Они реализуют продукцию на международном рынке, а значит, оплата за товар осуществляется в иностранной валюте. Такой тип выручки подвержен колебанию валютного курса, что может кардинально изменить фактические финансовые показатели. При резком падении курса компания окажется в убытке.

Методы анализа выручки

Изменение таких показателей демонстрирует, как сильно и интенсивно изменяется спрос на товары предприятия. Поэтому очень важно регулярно отслеживать значения выручки и прибыли, чтобы понять, насколько эффективно работает фирма.

Анализ снижения или роста показателя дает возможность оценить изменения доходов, обнаружить ключевые источники прибыли, выявить слабые места в коммерческой деятельности. Для анализа выручки используют несколько методов.

Особенности горизонтального анализа

При таком методе удается сравнить выручку компании за определенный промежуток времени, например, за определенный год. Сравнивают абсолютные и относительные показатели, числовые и процентные выражения.

Расчет осуществляется по формуле:

Темпы роста = выручка за отчетный промежуток / выручка за прошлый промежуток х 100 процентов.

Основное преимущество – возможность следить за динамикой роста или уменьшения выручки, сравнивать различные периоды. Если после выполненных расчетов интенсивность роста равна 100 процентов, значит, выручка осталась на прежнем уровне, ее значение не поменялось с годами. Если результат снизился, это свидетельствует об уменьшении выручки, возможных финансовых проблемах у организации.

Особенности вертикального анализа

Это более сложный способ, при котором изучается структура материальных притоков организации за определенное время. Для расчета нужно взять все направления и подсчитать удельный вес касаемо всего денежного притока. На основе полученных результатов определяются положительные тенденции, отклонения в течение нескольких временных периодов.

С помощью такого анализа можно детально изучить отдельные направления бизнеса, разделить выручку на несколько категорий и посмотреть, какая сфера наиболее успешная, а в какой есть недочеты и слабые места.

Правила расчета выручки

Для расчета используют два способа:

1. Наличный. Это простой расчет, при котором учитывается фактическое поступление финансов. Выручка фиксируется только тогда, когда денежные средства поступили в кассу (другое название этого метода – кассовый). Денежные средства, которые должны поступить в будущем, в состав выручки не входят. Такой расчет подходит для небольших компаний.
2. Аккредитивный. В этом случае выручка фиксируется во время заключения сделки, независимо от даты поступления оплаты. Способ более сложный, однако он точнее отражает состояние бизнеса, так как учитывает обязательства контрагентов. Недостаток – по документам у компании будет одна сумма, а в действительности определенное время она будет другой.

Таким образом, показатели выручки – ключевое значение в бизнесе, которое говорит об его жизнеспособности и эффективности. Выручку важно регулярно анализировать, уметь четко отличать от других ключевых показателей – прибыли и дохода. От таких знаний зависит корректность сделанного расчета и эффективность проведенного анализа. Особенно полезно определение выручки в динамике. Благодаря этому можно понять, сколько денежных средств получила компания в этом году по сравнению с прошлым, определить, насколько качественной была работа.